Modelagem da PD forward lookinguma análise de impacto dos fatores macroeconômicos na inadimplência bancária nacional

Resumo

O novo modelo de perdas esperadas de crédito definido pela norma internacional IFRS 9 tem como objetivo que os bancos refinam suas estimativas de cálculo de provisão considerando tanto as perdas já incorridas quanto aquelas esperadas no futura. Em um dos trechos da norma é mencionado que sejam realizados estudos sobre a influência de variáveis macroeconômicas nos modelos utilizados no cálculo de provisão dos bancos. Ao identificar esses fatores macroeconômicos que têm significado estatístico para as mudanças históricas de uma carteira, espera-se que os bancos sejam capazes de integrá-los e assim melhorar a sua probabilidade de inadimplência. Um estudo que avalie a relação entre variáveis macroeconômicas e inadimplência brasileira sob a ótica de IFRS9, trará insumos que ajudarão as instituições financeiras a terem uma compreensão maior dessa relação para adotarem os requisitos normativos. O objetivo desse trabalho é demonstrar alguns métodos que avaliam essa relação e como proceder para incorporar as oscilações macroeconômicas na taxa de inadimplência. Os fatores macroeconômicos estudados são o PIB, o IPCA, a Taxa de Desemprego e a taxa Selic. A taxa de inadimplência baseia-se nos dados da carteira de crédito nacional pessoa física (PF) disponibilizada pelo BACEN, onde o critério de inadimplência ocorre quando há um atraso superior o igual a 90 dias no pagamento das obrigações creditícias, e o período utilizado foi de jan/2019 à jan/2022. O modelo de regressão multivariada e o modelo ARIMAX são utilizados para explicar a relação entre os fatores macroeconômicos e taxa de inadimplência. Os resultados mostram que o PIB é o principal fator macroeconômico estatisticamente significativo para detecção de alterações na taxa de inadimplência e, consequentemente, no cálculo da perda esperada de crédito.

Ficha do documento

Tipo

Dissertação

Ano

2022

Instituição

Fundação Getulio Vargas

Fonte

Repositório da FGV

Idioma

Português

Acesso

Acesso aberto

Identificador

oai:repositorio.fgv.br:10438/32979

Temas

EconomiaModelagem EconômicaDados

Palavras-chave

Perda esperada de créditoIFRS 9Taxa de inadimplênciaFatores macroeconômicosModelo de regressão multivariadaARIMAXExpected credit lossDefault rateMacroeconomic factorsMultivariate regression modelEconomiaCréditos - Avaliação de riscosBancos - BrasilContabilidade - NormasInadimplência (Finanças)Análise de regressão