Spread ex-post revisitadoum estudo empírico com base em demonstrações contábeis de instituições financeiras do mercado financeiro brasileiro

Resumo

O objetivo deste estudo foi avaliar o spread bancário sob uma ótica ex-post, utilizando-se de uma base trimestral de registros contábeis referentes a demonstrações do resultado do exercício de 72 instituições financeiras de capital nacional e estrangeiro atuantes no mercado bancário brasileiro entre 2000 e 2019. Para avaliar quais seriam os principais determinantes do spread ex-post foram levados em conta a inadimplência, a cunha tributária e o custo de operação do banco, entendido pelas diversas despesas administrativas e de pessoal, além do próprio lucro. A tentativa de contribuir com o conhecimento atual sobre assunto está em aumentar a quantidade de trabalhos sobre spread sob uma perspectiva ex-post e propor uma forma alternativa de cálculo para o spread bancário. Além disso buscou-se mostrar como as variáveis estruturais acima elencadas são significativas para explicar os níveis de spread praticados no mercado brasileiro abrindo espaço para discussões que vão além do tema da concentração bancária, amplamente difundido na mídia local.

Ficha do documento

Tipo

Dissertação

Ano

2020

Instituição

Fundação Getulio Vargas

Fonte

Repositório da FGV

Idioma

Português

Acesso

Acesso aberto

Identificador

oai:repositorio.fgv.br:10438/29499

Temas

Economia

Palavras-chave

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